前三季減稅“成績單”亮眼 更多紅利向深度釋放

10月30日，我國減稅降費三季度“成績單”出爐。國家稅務總局發布的數據顯示，今年前三季度全國累計新增減稅降費超過1.78萬億元，其中新增減稅超過1.5萬億元，新增社保費降費2725億元。分稅種看，增值稅改革新增減稅7035億元。個稅兩步改革疊加新增減稅4426億元，累計人均減稅1764元。

對企業的跟蹤調研分析顯示，減稅降費政策效應在穩定經濟發展預期、激發科技創新活力、增強民營經濟向好發展基礎、拉動社會消費增長、激發市場主體活力等方面都在持續顯現。下一步伴隨減稅降費的持續落地，還將有更多紅利向深度釋放。

減稅三季度“成績單”出爐

10月30日上午，在國家稅務總局舉行的三季度新聞發布會上，國家稅務總局減稅辦常務副主任、收入規劃核算司司長蔡自力介紹，今年前三季度，全國累計新增減稅降費17834億元，其中新增減稅15109億元，新增社保費降費2725億元。

主要減稅政策中，增值稅改革新增減稅7035億元，小微企業普惠性政策新增減稅1827億元。個人所得稅方面，個稅兩步改革疊加新增減稅4426億元，累計人均減稅1764元。受減稅影響，同期個人所得稅收入同比下降29.7%。

分行業來看，前三季度，各行業門類稅負水平，與上年同期相比，均實現不同程度的下降。比如，制造業新增減稅4738億元，占新增減稅總額的31.36%，行業稅負同比下降1.08個百分點；批發零售業新增減稅3258億元，占新增減稅總額的21.56%，行業稅負同比下降3.27個百分點。建筑業，交通運輸、倉儲和郵政業共新增減稅1179億元，占新增減稅總額的7.8%，這兩個行業稅負同比分別下降0.63和0.35個百分點。

分市場主體來看，前三季度，包括民營企業和個體經濟在內的民營經濟納稅人新增減稅9644億元，占新增減稅總額的64%，受益最大。小微企業普惠性減稅政策受益對象大多是民營經濟，前三季度，民營經濟享受該政策新增減稅1619億元，占比為88.61%。

據介紹，今年實施更大規模減稅降費政策對稅收收入的減收影響較為明顯。前三季度全國稅務部門組織稅收收入（已扣除出口退稅）112658億元，增長0.3%，增幅比去年同期回落12.9個百分點。

多重積極效應持續顯現

據介紹，稅務部門對減稅降費的效應進行了初步分析，并持續開展跟蹤調查，減稅降費政策效應在穩定經濟發展預期、激發科技創新活力、增強民營經濟向好發展基礎、拉動社會消費增長、激發市場主體活力等方面都在持續顯現。

在國內外經濟形勢復雜多變的情況下，減稅降費政策充分發揮了逆周期調節作用，更直接更有效地惠及廣大納稅人、繳費人，穩定了經濟發展預期。稅務部門調查數據顯示，92.2%的納稅人認為，減稅降費對企業生產經營活動產生了積極影響，提振了市場主體信心。

研發投入快速增加，激發了科技創新活力。稅務部門調查數據顯示，前三季度，45%的制造業納稅人將減稅降費紅利用于增加研發投入。稅務部門監測的10萬戶重點稅源企業前三季度研發費用同比增長19.3%，增幅較2018年全年提高3.4個百分點。

民營經濟深享紅利，增強了向好發展基礎。居民消費能力提升，拉動了社會消費增長。市場主體活力激發，助力了社會就業穩定。國家稅務總局數據顯示，前三季度，全國新增市場主體（含個體工商戶）辦理過涉稅事項的有776.7萬戶，月均新增86.3萬戶。

出口企業受益明顯，經營壓力得到了有效緩解。前三季度，出口企業累計享受減稅2742億元，同時受出口退稅率兩次提高的利好，出口企業增加出口退（免）稅409億元。

減稅降費紅利的釋放，離不開稅收工作的落實落細。納稅人的獲得感，也離不開納稅服務的不斷完善。

蔡自力表示，在落實減稅降費政策過程中，稅務總局一直強調提高收入質量，始終要求各地堅持依法征稅，確保做到“三個務必、三個堅決”，即務必把該減的稅減到位、務必把該降的費降到位、務必把該征的稅費依法依規征收好，堅決打擊虛開騙稅、堅決不收“過頭稅費”、堅決做好留抵退稅工作，全力以赴確保減稅降費政策措施進一步落地生根。

今年以來，各地稅務部門對標納稅人、繳費人的需求，推出了一系列行之有效的辦稅服務措施，著力破解辦稅難題，為納稅人營造良好稅收營商環境。

國家稅務總局稅收宣傳中心主任兼辦公廳副主任、新聞發言人付樹林表示，稅務總局近日發布《關于進一步簡化稅務行政許可事項辦理程序的公告》，對僅保留的6項稅務行政許可事項，從今年12月1日起，進一步簡化辦理程序，減輕辦稅負擔，提高服務效率。

更多紅利將向深度釋放

下一步，伴隨減稅降費的持續落地，還將有更多紅利向深度釋放。以增值稅留抵退稅為例，今年4月1日起，我國開始全面試行增值稅留抵退稅制度，這是繼小微企業普惠性減稅措施、深化增值稅改革等減稅降費措施落地后又一項重要減稅政策。今年8月，財政部和國家稅務總局又聯合印發了《關于明確部分先進制造業增值稅期末留抵退稅政策的公告》，部分先進制造業納稅人退稅門檻進一步降低。記者了解到，目前，各地稅務部門紛紛發力，推動政策落實落地，隨著一張張稅收收入退還書的開出，“中國制造”再添新動力。

值得關注的是，我國推進大規模減稅的力度和成效也得到國際社會的高度評價。

在世界銀行近期發布的《全球營商環境報告2020》中，中國營商環境全球排名由去年的第46位上升至第31位，連續兩年被評為全球優化營商環境改善幅度最大的十大經濟體。其中納稅指標排名在前兩年提升的基礎上，今年再度提升9位，實現“三連升”。世界銀行認為，納稅指標排名提升的主要原因，一方面是中國出臺了更大規模減稅降費政策措施，另一方面是中國稅務部門在落實減稅降費、持續推進納稅便利化改革等方面取得了明顯成效。

日前，第49屆亞洲稅收管理與研究組織（SGATAR）年會在印度尼西亞日惹召開。與會代表普遍認為，涵蓋多個稅種費種、涉及幾千萬戶企業和數億納稅人繳費人的減稅降費政策措施，能夠在短時間內相繼推出且平穩有序落實到位，既有利于推動中國經濟高質量發展，也有利于為亞太地區乃至世界經濟平穩增長注入強勁動力。（記者 孫韶華）